10个最容易触发IRS查税的原因！

报税是每个在美国生活的纳税人都无法避免的事情。

大家千万不要忽视每年例行的报税流程，因为报税不正确，轻则补税罚款，重则有可能惹上刑事官司。

1. 基本资料错误

IRS有一套自动筛选查税的电脑系统，如果你犯了一些基本的错误，就会自动触发IRS查税。比如说，一些简单的数字加减出错，当然，现在绝大部分人都用报税软件输入，很少会犯这样的计算错误了。

另外，如果你填写的Filing Status和Dependent，跟其他人申报的税表有冲突，也会触发IRS审查。比如说夫妻离异后两人都将子女当做被抚养人，又或者将成年孩子和老父母申报为被抚养人、但他们又独立报税这样。

2. 错报漏报收入

通常收入多少做不了假，因为像雇员的W-2表、自雇人士的1099-MISC表，或者利息分红等收入的1099-INT、1099-DIV等等表格，不但你能收到，IRS也会收到一份副本。所以所有收入都必须如实申报并且确保全部申报，不能随便估算或者捏造。一旦IRS核对时发现你没有填报相关收入、或者数目不对，就会触发查税流程。

3. 拥有海外资产

IRS对在其他国家（尤其是税法优于美国的国家）拥有资产和现金的纳税人特别感兴趣。美国在2010年通过了FATCA（海外账户税收遵从法），要求海外银行识别美国资产持有人并向IRS提供资料，同时也要求纳税人主动申报。

如果你是美国税务居民身份，你所有海外账户的总值在去年任何时间超过$10,000美元，就必须申报FBAR (FinCEN Report 114)，而价值50,000美元或以上的海外资产必须向IRS申报8938表格。 

4. 收入太高或太低

高收入是IRS查税的一个关键原因，毕竟收入越高、报税越复杂，出错率也更高，而且如果查出问题的话，回报（补税罚款）通常也会更高。

收入太少同样容易被IRS盯上，2016年申报无调整后总收入（AGI为$0）的人有2.55％被抽查。

5. Itemized Deductions 超出平均水平

IRS会对比类似收入范围的人群的开支水平，如果你选择列项扣除额（Itemized Deductions）来计税，而你的开销比一般人高出许多，就会被IRS盯上。

比如，捐赠可以减税，通常AGI在$100,000到$200,000的人平均申报$4,188的捐赠额，如果你的AGI为$150,000，申报$5,000捐赠额大概不会有问题，但申报了$50,000，那就会引起IRS重视了。

6. 现金流量大的企业

做餐馆酒吧、美发美甲店、洗车店、开的士等等通常用现金交易的生意人，也是IRS的重点关注对象。虽然这类小量现金收入不会收到专门的1099-MISC表，但也是要如实申报的。

如果IRS发现你的生活水平跟你申报的收入不符，就会查税。比如你申报了非常高额的房贷利息支出，但按你申报的收入应该申请不到这么大额的贷款之类。另外，很多机构，比如银行、商家、赌场等，都会主动向IRS上报超过$10,000的现金存取或易。

7. Self-Employed 自雇人士

自雇人士可以享受很多一般雇员不能享受到的税收扣除优惠，比如说Home Office Deduction（家庭办公室减税）、商业业务相关的行车里程、旅游、用餐甚至娱乐等消费都能作为商业开销降低自雇收入。但IRS对这些开销都有很严格的定义，是不可以随便乱报的。

8. 申报 Home Office Deduction

在家工作的人士可以申报Home Office Deduction避税，但IRS对Home Office（家庭办公室）的定义要求必须符合以下两点：

- 必须是定期使用、并且只用于工作的区域；

- 必须是你的主要业务地点。

如果你家里有个固定用于工作的房间，那是可以申报这个扣除额的；但如果你只是偶尔在客厅用电脑回复一下工作email，那就不可以申报这个家庭办公室的扣除了。由于很多人对Home Office的定义没有认准，所以IRS对于申报了Home Office Deduction的报税表也会多看几眼。

9. 长期亏本的生意

做生意是为了赚钱，长期亏本的话就没必要继续下去了，对吧？如果IRS看到有人申报一盘全职的生意，但在过去5年内有超过3年都在亏本，就会触发查税机制。

有的人可能会错将一些能赚到钱的“个人爱好（Hobby）”（比如说摄影、手工艺品、葡萄园酒庄等等）当作商业（Business）来报税，享受商业支出扣除的优惠，这样是不行的。IRS对爱好还是商业的界定非常明确，比如说这项活动是不是以盈利为目的、可不可以作为生计、你投入到这个活动的时间和态度等等（IRS判断到底是商业还是爱好的九大因素）。

10. 使用太多整数

如果你的税表里有很多结尾为0或者5的数字，也会触发IRS查税。因为数字太整齐表示你很可能并没有做准确的统计，只是在“估算”甚至是“捏造”。